Исправление ошибки, допущенной в 2014 году: неправильно приняты к учету ТМЦ и программные продукты

Comments

• Цитата: ТМЦ( стоимость не выше 40 000 руб, принтер, тонер, терминал платежный) отнеслина сч.08.04- хотя должны были отнести сч 10.

  Добрый день! По отдельности это МПЗ, хотя подозреваю, что принтер+тонер=ОС(возможно поэтому их собрали на 08 счете). Тут нужно разбирать внимательно (есть мысль, что в УП тогда не была прописан стоимостный барьер в 40 000р).
  

  Цитата: Программные продукты отнесли НМА, частично списывалась амортизация, но не до конца.

  Смотрим первичный документ, что именно там прописано?
  Чаще всего программые продукты амортизируют не менее 24мес.
  

  Цитата: Работаю ведущим бухгалтером недавно

  Самое логичное уточнить у предшественника либо у тех, кто может быть в курсе.
  Прежде чем исправлять, составьте служебку руководителю, пусть наложит резолюцию.
• Добрый день.Спасибо вам за отклик.Предшествующего бухгалтера не застала, поэтому пытаюсь выяснить сама.Тонер стоит 3900 руб., компьютерные программы обслуживание на год стоимость 6225 руб., антивирусная программа тоже в этих пределах,платежный терминал 1850 руб. , в УП  прописано -" общество имеет в собственности обособленное  имущество,   учитываемое  на самостоятельном балансе."
• Цитата: в УП  прописано -" общество имеет в собственности обособленноеимущество,   учитываемое  на самостоятельном балансе."

  Здравствуйте!
  Я имела в виду стоимостный критерий, относящий всё, что стоит меньше 40000 к МПЗ. Если эта оговорка есть и МПЗ введены в экспл. в 2015году, то на усмотрение организации можно списать на затраты стоимость сразу, а можно амортизировать.
  Если же их ввели в экспл. в 2014, то можно сторнировать все движения про ОС и приходоватьв кач. МПЗ, списав стоимость на затраты сразу.
  Хотя.... эти МПЗ имеют маленький СПИ и относятся ко 2-й аморт. группе., поэтому изначально до "исправлений" нужна резолюция директора (может он решит уже ничего не менять).
  

  Цитата: компьютерные программы обслуживание на год стоимость 6225 руб., антивируснаяпрограмма тоже в этих пределах

  Посмотрите договор с поставщиком, какой срок действия он указал?
• В договоре указан календарный год (исключительных прав у нас нет ), мне нужно правильно внести проводки для закрытия  сч 08 и сч 04!!! По сч.08 с на сч.10 (тонер, принтер. сетевой фильтр и прочие приборы,а с 04 на сч 97 ( все  компьютерные программы, антивирусные,электронная отчетность ) Подскажите, как составляется служебная записка (или есть в интернете образцы) никогда не составляля, как должен ответит руководитель приказ или распоряжение?
• Цитата: Подскажите, как составляется служебная записка

  В произвольной форме.

  "Руководителю предприятия "***" ФИО.
  Служебная записка.
  В процессе приема дел (документов, отчетности-нужное сами впишите) выявлено следущее:
  -"ТМЦ( стоимость не выше 40 000 руб, принтер, тонер, терминал платежный) отнесли на сч.08.04- хотя должны были отнести сч 10"
  Прошу принять решение: считать принтер, тонер, терминал ОС или МПЗ?
  
  Дата. Подпись.

  
  Уже исходя из его решения будете либо продолжать амортизировать, либо сторнировать. В любом варианте при проверке у Вас будет письменное решение руководителя.
• По всем принятым объектам амортизация не начислялась, поэтому можно обойтись резолюцией руководителя? Или все же сторнировать все записи.Как поступить с НМА , в программе (вручную  частично) списывалась амортизация в 2014 году, сч. 05.04 зависли?!Хотелось бы сразу списать январем 2015 г. и как это сделать правильно?
• Цитата: По всем принятым объектам амортизация не начислялась, поэтому можно обойтись резолюцией руководителя? Или все же сторнировать все записи.

  Нужно поднять отчеты по налогам на имущество, эти средства там отражены? Если нет, то будет достаточно резолюции.

  Цитата: Как поступить с НМА , в программе (вручную  частично) списывалась амортизация в 2014 году

  Доначислить, вот аналогичная тема:
  
  Учет НМА при УСН (6%)
• Ситуация то такова, в 1С оприходовали программу  как НМА ( исключительных прав нет) а теперь ее нудно списать.С 2012 года висит 04  05 счета.Отменить по резолюции НМА и внести остатки и списать одной суммой?... На сч.97 думаю не получится, не актуально по дате завершения договора на продукт.
• Цитата: Отменить по резолюции НМА

  Прочтите вот эту тему:
  Как оприходовать сервер, на который приобретена лицензия: как НМА или на 97-й счет?
  У Вас права неисключительные...
• Спасибо!